找一份上市公司年报的时候,如果是A股公司可以这样:
A股公司下的公告
但是在SEC(美国证券交易委员会)官网上的美股公司却是这样的:
美股公司公告文件
美股公司的各类公告文件都会堆在上面,如果不清楚第一列FIllings编号的含义,找目标文件会非常痛苦。
SEC对美股公司提交的报告有一份详细的规范,这里就列举下比较常用的招股书、年报、中期报告的编号说明。
招股书S-1
GeneralformforregistrationofsecuritiesundertheSecuritiesActof1933
美国本土公司的招股书。
另外,公告中常常出现带有A的文件,A指的是Amend,比如S-1/A就是S-1的修正文件。
特斯拉(TSLA)的招股说明文件
F-1
Registrationstatementforcertainforeignprivateissuers
非美国本土公司的招股书,比如我们查找中概股的招股书就可以通过搜索这个编号。
年报10-K
Annualreport
美国本土公司的年报。
20-F
Annualandtransitionreportofforeignprivateissuers
非美国本土公司的年报。
哔哩哔哩(BILI)的年报
季报10-Q
Quarterlyreport
6-K
Reportofforeignissuer
因为对于非美国本土公司,SEC并不要求披露季报,所以一般是上市公司主动通过6-K文件披露,而通常也是未经审计的。
另外,6-K也用于披露一些重要信息,比如前几天瑞幸咖啡(LK)承认了财务造假就通过一份6-K文件提报。
瑞幸咖啡(LK)公布正在内部调查财务造假事件的6-K文件
更官方全面的信息可以见SEC网站